1
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
1. Informacje o instrumentach finansowych
Dotychczas obowiązujące rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad
uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych utraciło moc. W jego
miejsce weszło w życie rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 17 listopada 2024 r. w sprawie uznawania i metod
wyceny oraz ujawniania i prezentacji instrumentów finansowych (dalej "rozporządzenie MF"). Zmiana zasad
rachunkowości w zakresie instrumentów finansowych została zastosowana prospektywnie. Dane porównawcze nie
zostały przekształcone.
1.1. Rodzaje instrumentów finansowych posiadanych przez Spółkę (w tys. PLN). Zestawienie nie obejmuje środków
pieniężnych, dla których szczegóły przedstawiono w notach objaśniających do rachunku przepływów
pieniężnych:
Tabela ruchu dla wszystkich występujących grup aktywów i zobowiązań finansowych
Zobowiązania finansowe inne niż przeznaczone do obrotu (w tys. PLN):
L.P.
Rodzaj instrumentu
31.12.2025
31.12.2024
1.
Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe przeznaczone
do obrotu
0
0
2.
Pożyczki udzielone i należności własne
0
0
3.
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
0
0
4.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
0
0
Razem
0
0
1.
Zobowiązania finansowe inne niż przeznaczone do obrotu
3 648
15 298
Razem
3 648
15 298
L.P.
Rodzaj instrumentu
2025
2024
1.
Stan na początek okresu
15 298
2 844
-
Zobowiązania finansowe inne niż przeznaczone do obrotu
15 298
2 844
2.
Zwiększenia
1 942
12 845
-
Zobowiązania finansowe inne niż przeznaczone do obrotu
1 942
12 845
3.
Zmniejszenia
13 592
0
-
Zobowiązania finansowe inne niż przeznaczone do obrotu
13 592
391
4.
Stan na koniec okresu, w tym:
3 648
15 298
-
Zobowiązania finansowe inne niż przeznaczone do obrotu
3 648
15 298
2
1.2.1 Podstawowa charakterystyka aktywów i zobowiązań finansowych
a) Rodzaje aktywów i zobowiązań
Zarówno w okresie sprawozdawczym jak i poprzednim roku obrotowym w Spółce nie występowała ta kategoria
aktywów i zobowiązań finansowych za wyjątkiem kredytów i pożyczek, dla których szczegóły przedstawiono w notach
nr 15 i nr 16 oraz za wyjątkiem środków pieniężnych, dla których szczegóły przedstawiono w nocie nr 8.
W okresie sprawozdawczym jak i poprzednim roku obrotowym Spółka nie korzystała w swej działalności z
instrumentów pochodnych oraz instrumentów zabezpieczających.
b) Opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalania wartości godziwej aktywów i zobowiązań
finansowych wycenianych w takiej wartości
Nie dotyczy.
c) Opis sposobu ujmowania skutków przeszacowania aktywów finansowych zaliczonych do kategorii
dostępnych do sprzedaży, tj. czy odnosi się je do przychodów lub kosztów finansowych, czy też do kapitału z
aktualizacji wyceny, jak również kwoty odniesione na ten kapitał lub z niego odpisane
Na koniec 2025 roku oraz na ostatni dzień poprzedniego roku obrotowego Spółka nie posiadała tego rodzaju aktywów.
d) Wartość wykazanych w bilansie instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej
Na dzień 31.12.2025 roku jak również na koniec poprzedniego roku obrotowego, bilans Jednostki nie zawierał
instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej.
e) Zmiany w kapitale z aktualizacji wyceny w zakresie instrumentów finansowych
Z uwagi na brak w bilansie Jednostki bieżącego i poprzedniego roku obrotowego instrumentów finansowych
kwalifikowanych jako dostępne do sprzedaży, kapitał z aktualizacji wyceny nie zawiera zmian z tego tytułu.
f) Instrumenty nabywane na rynku regulowanym
W okresie sprawozdawczym i w poprzednim roku obrotowym Spółka nie nabywała instrumentów finansowych na
rynku regulowanym.
1.2.2. Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych
Wartość bilansowa aktywów i zobowiązań finansowych jest zbliżona do ich wartości godziwej.
1.2.3. Instrumenty finansowe niewyceniane w wartości godziwej
Na dzień 31.12.2025 roku oraz na dzień bilansowy poprzedniego roku obrotowego Spółka nie posiadała instrumentów
finansowych, które byłyby wyceniane w wartości godziwej i dla których ustalenie wartości godziwej było niemożliwe.
Portfel
Poziom hierarchii
wartości godziwej
Technika wyceny
Istotne dane wejściowe
nieobserwowalne
Zobowiązania finansowe inne niż
przeznaczone do obrotu
Poziom 2
Skorygowana cena nabycia
(zdyskontowane przyszłe
płatności przy użyciu efektywnej
stopy procentowej skorygowanej
Wycena oparta na danych
kontraktowych
(harmonogramy spłat,
oprocentowanie); nie
3
o ryzyko)
występują istotne dane
nieobserwowalne
Środki pieniężne i inne aktywa
pieniężne
Poziom 1
Wartość nominalna
Brak danych
nieobserwowalnych
(wartość odpowiada
wartości nominalnej
środków pieniężnych)
1.2.4. Transakcje w wyniku których aktywa finansowe przekształcone zostały w papiery wartościowe lub umowy
odkupu
W 2025 roku i w roku poprzednim Emitent nie zawierał tego typu transakcji.
1.2.5. Zmiany zasad wyceny aktywów finansowych
Zarówno w okresie sprawozdawczym jak i poprzednim roku obrotowym Spółka nie zmieniała zasad wyceny aktywów
finansowych.
1.2.6. Odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości aktywów
W roku sprawozdawczym Spółka dokonała odpisów aktualizujących wartość aktywów niefinansowych w kwocie 2 388
tys. PLN oraz należności w kwocie 24 tys. PLN. W roku 2024 nie dokonywano odpisów aktualizujących wartości tych
aktywów. W okresie sprawozdawczym zmniejszono wartość odpisów aktualizujących należności o kwotę 176 tys. PLN,
w tym w wyniku spłaty o kwotę 9 tys. PLN, w wyniku bezskuteczności egzekucji o kwotę 28 tys. PLN oraz wskutek
korekty listy wierzytelności przez syndyka upadłości jednego z dłużników, związanej z dyskontem o kwotę 139 tys. PLN.
W poprzednim roku obrotowym zmniejszono wysokość odpisu aktualizującego wartość tego aktywa o kwotę 68 tys.
PLN, w tym w wyniku spłaty o kwotę 64 tys. PLN oraz w wyniku bezskuteczności egzekucji o kwotę 4 tys. PLN.
1.2.7. Wysokość odsetek od instrumentów dłużnych, pożyczek udzielonych lub należności własnych
W okresie objętym raportem oraz roku ubiegłym Emitent nie naliczył odsetek za nieterminowe płatności. Odsetki w
kwocie 22 tys. PLN wykazane w przychodach finansowych dotyczą odsetek od lokat terminowych.
1.2.8. Wartość niezrealizowanych odsetek od kwot dokonanych odpisów aktualizujących wartość pożyczek
udzielonych bądź należności własnych
W okresie sprawozdawczym oraz w roku poprzednim Emitent nie naliczał odsetek z tego tytułu.
1.2.9. Koszty z tytułu odsetek od zobowiązań finansowych
Koszty odsetek zrealizowanych w okresie sprawozdawczym obejmują odsetki od kredytu obrotowego oraz pożyczek w
kwocie 702 tys. PLN, odsetki od leasingu finansowego w kwocie 159 tys. PLN oraz pozostałe odsetki w kwocie 24 tys.
PLN. W roku 2024 odsetki od kredytu obrotowego oraz pożyczek stanowiły kwotę 866 tys. PLN, odsetki od leasingu
4
finansowego kwotę 305 tys. PLN oraz odsetki od faktoringu odwrotnego kwotę 105 tys. PLN.
1.2.10. Informacje o zasadach zarządzania ryzykiem finansowym
Główne rodzaje ryzyka obejmują ryzyko płynności, ryzyko kredytowe oraz ryzyko rynkowe.
Ryzyko rynkowe jest to ryzyko poniesienia strat na pozycjach bilansowych oraz pozabilansowych na skutek zmian cen
rynkowych, stawek procentowych, kursów wymiany walut oraz wartości cen akcji. Zarząd na bieżąco weryfikuje i
uzgadnia zasady zarządzania tymi ryzykami.
a) Ryzyko płynności
Ryzyko płynności jest to ryzyko wystąpienia trudności w spełnieniu przez Spółkę obowiązków związanych ze
zobowiązaniami finansowymi, które rozliczane są w drodze wydania środków pieniężnych lub innych aktywów
finansowych. Zarządzanie płynnością przez Spółkę polega na zapewnianiu, aby w możliwie najwyższym stopniu, Spółka
posiadała płynność wystarczającą do regulowania wymagalnych zobowiązań, zarówno w normalnej jak i kryzysowej
sytuacji, bez narażania na niedopuszczalne straty lub podważenie reputacji Spółki. W tym celu Spółka monitoruje
przepływy pieniężne, utrzymuje linie kredytowe, korzysta z kredytu kupieckiego oraz leasingu finansowego w zakresie
finansowania inwestycji i zapewnia środki pieniężne w kwocie wystarczającej dla pokrycia oczekiwanych wydatków
operacyjnych i bieżących zobowiązań finansowych.
b) Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia straty przez Spółkę w sytuacji, kiedy strona instrumentu finansowego nie
spełnia obowiązków wynikających z umowy. Ryzyko kredytowe związane jest przede wszystkim z należnościami z
tytułu dostaw i usług oraz należnościami z tytułu kaucji gwarancyjnych, rozliczeniami z tytułu realizacji kontraktów oraz
środkami pieniężnymi. Celem zarządzania ryzykiem kredytowym jest minimalizacja strat wynikających z braku spłaty
należności przez klientów Spółki.
Na dzień 31.12.2025 roku wystąpiła koncentracja ryzyka kredytowego Spółki, ponieważ 93% środków pieniężnych,
którymi Emitent dysponował na dzień bilansowy ulokowane było w jednym banku, nadto około 93% należności z tytułu
dostaw i usług pochodzi od dwóch kontrahentów oraz około 98% kwoty rozliczeń z tytułu realizacji kontraktów dotyczy
dwóch kontrahentów.
Ponieważ kondycja finansowa kluczowych klientów Spółki oraz banków nie budzi zastrzeżeń, dlatego ryzyko kredytowe
oceniane jest jako nieistotne z punktu widzenia Emitenta.
Szacowana maksymalna kwota straty na jaką Spółka jest narażona, bez uwzględniania wartości godziwej jakichkolwiek
przyjętych lub poczynionych zabezpieczeń, w przypadku gdyby wierzyciele nie wywiązali się ze świadczenia na dzień
bilansowy wynosi 57 165 tys. PLN, w tym należności dochodzone na drodze sądowej kwota 1 625 tys. PLN.
c) Ryzyko stopy procentowej
Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim kredytów
oprocentowanych według zmiennej stopy procentowej (szczegóły przedstawiono w nocie 16). Ryzyko związane z
istniejącym zadłużeniem zostało uznane za nieistotne z punktu widzenia wpływu na wynik, dlatego też w obecnej chwili
5
zarządzanie ryzykiem stóp procentowych ogranicza się do bieżącego monitorowania sytuacji rynkowej. W przypadku
wzrostu zadłużenia zostaną podjęte działania w celu odpowiedniego zabezpieczenia przed zmianą stóp procentowych.
d) Ryzyko zmiany cen
Spółka narażona jest na ryzyko cenowe związane ze wzrostem cen podstawowych dla jej działalności materiałów
budowlanych takich jak wyroby hutnicze, materiały pomocnicze oraz materiały pędne. Ponadto w wyniku wzrostu cen
materiałów mogą wrosnąć ceny usług świadczonych na rzecz Spółki przez firmy podwykonawcze. W celu ograniczania
ryzyka cenowego Spółka na bieżąco monitoruje ceny najczęściej kupowanych materiałów a podpisywane umowy z
podwykonawcami oraz składane zamówienia mają odpowiednio dopasowane parametry dotyczące między innymi
czasu trwania kontraktu oraz zazwyczaj gwarancję ceny bez względu na zmiany sytuacji rynkowej.
1.2.11. Zabezpieczenia planowanych transakcji
W okresie sprawozdawczym oraz w roku poprzednim Spółka nie zabezpieczała planowanych transakcji ani przyszłych
uprawdopodobnionych zobowiązań.
1.2.12. Zyski i straty z wyceny instrumentów zabezpieczających
W roku sprawozdawczym i w roku poprzedzającym bieżący okres sprawozdawczy Spółka nie korzystała z instrumentów
zabezpieczających, dlatego sprawozdania finansowe za te okresy nie zawierają skutków wyceny takich instrumentów.
2. Informacje o posiadanych instrumentach finansowych z wbudowanymi instrumentami pochodnymi
Na dzień 31.12.2025 roku oraz na dzień 31.12.2024 roku Emitent nie posiadał instrumentów finansowych z
wbudowanymi instrumentami pochodnymi.
3. Informacje o liczbie oraz wartości posiadanych papierów wartościowych lub praw, w tym świadectw
udziałowych, zamiennych dłużnych papierów wartościowych, warrantów i opcji, ze wskazaniem praw, jakie
przyznają
Na dzień 31.12.2025 roku oraz na dzień 31.12.2024 roku Emitent nie posiadał papierów wartościowych lub praw, w
tym świadectw udziałowych, zamiennych dłużnych papierów wartościowych, warrantów i opcji.
4. Składniki aktywów niebędące instrumentami finansowymi wyceniane według wartości godziwej
Spółka posiada niezabudowaną działkę gruntu zaklasyfikowaną do nieruchomości inwestycyjnych, która wyceniana jest
w wartości godziwej (wycena podejściem porównawczym). Jej wartość na dzień 31.12.2025 roku wynosi 956 tys. PLN.
Na dzień 31.12.2024 roku wartość tej nieruchomości określona była na również poziomie 956 tys. PLN.
5. Dane o pozycjach pozabilansowych
Na dzień 31.12.2025 r. Mostostal Płock S.A. udzielił gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych oraz wystawił weksle na
kwotę 51 131 tys. PLN
6
5.1. Gwarancje bankowe i ubezpieczeniowe w kwocie 23 930 tys. PLN, w tym:
5.1.1. Na rzecz pozostałych jednostek w kwocie 23 930 tys. PLN:
1. Naftoremont – Naftobudowa Sp. z o.o. ul. Zglenickiego 46, 09-411 Płock. Gwarancja ubezpieczeniowa
(KUKE S.A.) usunięcia wad i usterek wg umowy nr 4000/ZB/00149/00/22000269/2019 na łączną
kwotę 771 tys. PLN, termin wygaśnięcia 05.01.2026 r.
2. Naftoremont – Naftobudowa Sp. z o.o. ul. Zglenickiego 46, 09-411 Płock. Gwarancja ubezpieczeniowa
(KUKE S.A.) usunięcia wad i usterek wg umowy nr 4000/ZU/00801/00/22000269/2020 na łączną
kwotę 291 tys. PLN, termin wygaśnięcia 02.11.2026 r.
3. Przedsiębiorstwo "AGAT" S.A. ul. Paderewskiego 1, 95-040 Koluszki. Gwarancja ubezpieczeniowa
(InterRisk TU S.A.) należytego wykonania oraz usunięcia wad i usterek wg umowy nr ZA369/21-001-
21 na łączną kwotę 364 tys. PLN, termin wygaśnięcia 11.02.2026 r.
4. Orlen S.A. ul. Chemików 7, 09-411 Płock. Gwarancja bankowa (Pekao S.A.) usunięcia wad i usterek wg
umowy nr 5600010294 na łączną kwotę 59 tys. PLN, termin wygaśnięcia 30.11.2027 r.
5. Orlen S.A. ul. Chemików 7, 09-411 Płock. Gwarancja bankowa (Pekao S.A.) usunięcia wad i usterek wg
umowy nr 5600010294 na łączną kwotę 54 tys. PLN, termin wygaśnięcia 22.06.2026 r.
6. Energop Sp. z o.o. ul. Inżynierska 32, 96-502 Sochaczew. Gwarancja ubezpieczeniowa (InterRisk TU
S.A.) należytego wykonania oraz usunięcia wad i usterek wg umowy nr 031/BU/K/2022 na łączną
kwotę 118 tys. PLN, termin wygaśnięcia 16.12.2026 r.
7. KB Pomorze Sp. z o.o. ul. Sienna 50, 80-605 Gdańsk. Gwarancja ubezpieczeniowa (InterRisk TU S.A.)
należytego wykonania oraz usunięcia wad i usterek wg umowy nr KBP/036/2022 na łączną kwotę 190
tys. PLN, termin wygaśnięcia 15.05.2026 r.
8. PORR S.A. ul. Hołubcowa 123, 02-854 Warszawa. Gwarancja ubezpieczeniowa (Uniqa TU S.A.)
należytego wykonania oraz usunięcia wad i usterek wg umowy nr 4501057253 na łączną kwotę 133
tys. PLN, termin wygaśnięcia 31.05.2028 r.
9. PORR S.A. ul. Hołubcowa 123, 02-854 Warszawa. Gwarancja bankowa (Pekao S.A.) należytego
wykonania oraz usunięcia wad i usterek wg umowy nr 4501051721 na łączną kwotę 6 090 tys. PLN,
termin wygaśnięcia 02.07.2030 r.
10. KTI Poland S.A. ul. Zglenickiego 42, 09-411 Płock. Gwarancja ubezpieczeniowa (InterRisk TU S.A.)
należytego wykonania oraz usunięcia wad i usterek wg umowy nr 002801 na łączną kwotę 1 484 tys.
PLN, termin wygaśnięcia 30.09.2026 r.
11. Naftoremont – Naftobudowa Sp. z o.o. ul. Zglenickiego 46, 09-411 Płock. Gwarancja ubezpieczeniowa
(InterRisk TU S.A.) należytego wykonania oraz usunięcia wad i usterek wg umowy nr
4000/ZB/04243/00/22000269/2023 na łączną kwotę 987 tys. PLN, termin wygaśnięcia 31.03.2029 r.
12. Naftoremont – Naftobudowa Sp. z o.o. ul. Zglenickiego 46, 09-411 Płock. Gwarancja ubezpieczeniowa
(InterRisk TU S.A.) należytego wykonania oraz usunięcia wad i usterek wg umowy nr
7
4000/ZU/01873/00/22000269/2021 na łączną kwotę 982 tys. PLN, termin wygaśnięcia 14.11.2027 r.
13. Metrostav DIZ s.r.o ul. Kozeluzska 2450/4, 180 00 Praga, Republika Czeska. Gwarancja bankowa
(Pekao S.A.) należytego wykonania oraz usunięcia wad i usterek wg umowy nr 23020401 na łączną
kwotę 1 563 tys. PLN, termin wygaśnięcia 01.11.2028 r.
14. Orlen S.A. ul. Chemików 7, 09-411 Płock. Gwarancja ubezpieczeniowa (InterRisk TU S.A.) należytego
wykonania oraz usunięcia wad i usterek wg umowy nr 5600025291 na łączną kwotę 2 620 tys. PLN,
termin wygaśnięcia 14.07.2026 r.
15. Orlen S.A. ul. Chemików 7, 09-411 Płock. Gwarancja ubezpieczeniowa (Uniqa TU S.A.) należytego
wykonania oraz usunięcia wad i usterek wg umowy nr 5600025291 na łączną kwotę 2 620 tys. PLN,
termin wygaśnięcia 14.07.2026 r.
16. Technik Polska Sp. z o.o. ul. Tysiąclecia 2, 09-400 Płock. Gwarancja ubezpieczeniowa (InterRisk TU
S.A.) należytego wykonania wg umowy nr 0742/044/2022 na łączną kwotę 306 tys. PLN, termin
wygaśnięcia 18.05.2027 r.
17. Orlen S.A. ul. Chemików 7, 09-411 Płock. Gwarancja bankowa (Pekao S.A.) należytego wykonania wg
umowy nr 3500031864 na łączną kwotę 4 936 tys. PLN, termin wygaśnięcia 07.12.2026 r.
18. Metrostav DIZ s.r.o ul. Kozeluzska 2450/4, 180 00 Praga, Republika Czeska. Gwarancja
ubezpieczeniowa (InterRisk TU S.A.) należytego wykonania oraz usunięcia wad i usterek wg umowy nr
25020336 na łączną kwotę 362 tys. PLN, termin wygaśnięcia 31.07.2028 r.
Część wyżej wymienionych gwarancji w kwocie ogółem 12 702 tys. PLN zabezpieczonych jest poprzez ustanowienie
hipoteki kaucyjnej na nieruchomościach Spółki, na rzecz Banku Pekao S.A. do kwoty maksymalnej 15 000 tys. PLN.
5.2. Zabezpieczenia wekslowe w kwocie 27 201 tys. PLN, w tym:
5.2.1. Na rzecz jednostek powiązanych w kwocie 23 901 tys. PLN:
1. Mostostal Kielce S.A. ul. Ściegiennego 280, 25-116 Kielce. Weksel gwarancyjny zabezpieczający
należyte wykonanie oraz usunięcie wad i usterek w okresie gwarancji wg umowy nr 40/01/919/2015
na łączna kwotę 1 997 tys. PLN, termin wygaśnięcia 19.03.2026 r.
2. Mostostal Power Development Sp. z o.o. ul. Konstruktorska 12A, 02-673 Warszawa. Weksel
gwarancyjny zabezpieczający należyte wykonanie oraz usunięcie wad i usterek w okresie gwarancji
wg umowy nr ELO/66/MPD/2015 na łączna kwotę 2 475 tys. PLN, termin wygaśnięcia 19.03.2026 r.
3. Mostostal Power Development Sp. z o.o. ul. Konstruktorska 12A, 02-673 Warszawa. Weksel
gwarancyjny zabezpieczający należyte wykonanie oraz usunięcie wad i usterek w okresie gwarancji
wg umowy nr ELO/88/MPD/2015 na łączna kwotę 1 508 tys. PLN, termin wygaśnięcia 19.03.2026 r.
4. Mostostal Power Development Sp. z o.o. ul. Konstruktorska 12A, 02-673 Warszawa. Weksel
gwarancyjny zabezpieczający należyte wykonanie oraz usunięcie wad i usterek w okresie gwarancji
wg umowy nr ELO/142/MPD/2016 na łączna kwotę 85 tys. PLN, termin wygaśnięcia 19.03.2026 r.
8
5. Mostostal Power Development Sp. z o.o. ul. Konstruktorska 12A, 02-673 Warszawa. Weksel
gwarancyjny zabezpieczający należyte wykonanie oraz usunięcie wad i usterek w okresie gwarancji
wg umowy nr ELO/157/MPD/2016 na łączna kwotę 514 tys. PLN, termin wygaśnięcia 19.03.2026 r.
6. Mostostal Power Development Sp. z o.o. ul. Konstruktorska 12A, 02-673 Warszawa. Weksel
gwarancyjny zabezpieczający należyte wykonanie oraz usunięcie wad i usterek w okresie gwarancji
wg umowy nr ELO/161/MPD/2016 na łączna kwotę 96 tys. PLN, termin wygaśnięcia 19.03.2026 r.
7. Mostostal Power Development Sp. z o.o. ul. Konstruktorska 12A, 02-673 Warszawa. Weksel
gwarancyjny zabezpieczający należyte wykonanie oraz usunięcie wad i usterek w okresie gwarancji
wg umowy nr ELO/217/MPD/2016 na łączna kwotę 470 tys. PLN, termin wygaśnięcia 19.03.2026 r.
8. Mostostal Warszawa S.A. ul. Konstruktorska 12A, 02-673 Warszawa. Weksel gwarancyjny
zabezpieczający należyte wykonanie oraz usunięcie wad i usterek w okresie gwarancji wg umowy nr
OE/DO/066/2019 na łączną kwotę 3 081 tys. PLN, termin wygaśnięcia 15.05.2026 r.
9. Mostostal Warszawa S.A. ul. Konstruktorska 12A, 02-673 Warszawa. Weksel gwarancyjny
zabezpieczający należyte wykonanie oraz usunięcie wad i usterek w okresie gwarancji wg umowy nr
17/DO0489/4200044327/2021 na łączną kwotę 40 tys. PLN, termin wygaśnięcia 19.02.2027 r.
10. Mostostal Warszawa S.A. ul. Konstruktorska 12A, 02-673 Warszawa. Weksel gwarancyjny
zabezpieczający należyte wykonanie oraz usunięcie wad i usterek w okresie gwarancji wg umowy nr
CS/TGCZW/21/002609 na łączną kwotę 7 089 tys. PLN, termin wygaśnięcia 24.08.2027 r.
11. Mostostal Warszawa S.A. ul. Konstruktorska 12A, 02-673 Warszawa. Weksel gwarancyjny
zabezpieczający należyte wykonanie umowy nr 53/EP0499/4200046379/2022 na łączną kwotę 1 184
tys. PLN, termin wygaśnięcia 31.03.2028 r.
12. Mostostal Warszawa S.A. ul. Konstruktorska 12A, 02-673 Warszawa. Weksel gwarancyjny
zabezpieczający należyte wykonanie umowy nr 67/EP0499/4200046683/2022 na łączną kwotę 37 tys.
PLN, termin wygaśnięcia 31.03.2028 r.
13. Mostostal Warszawa S.A. ul. Konstruktorska 12A, 02-673 Warszawa. Weksel gwarancyjny
zabezpieczający należyte wykonanie umowy nr CS/TIKP/24/005872 na łączną kwotę 5 325 tys. PLN,
termin wygaśnięcia 13.11.2030 r.
5.2.2. Na rzecz pozostałych jednostek w kwocie 3 300 tys. PLN:
1. ArcelorMittal Distribution Solutions Poland Sp. z o.o., ul. Stalowa 1, 40-610 Katowice. Weksel
zabezpieczający zapłatę za dostarczone materiały na łączną kwotę 3 300 tys. PLN, termin wygaśnięcia
22.07.2027 r.
Na dzień 31.12.2024 r. Mostostal Płock S.A. udzielił gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych oraz wystawił weksle na
kwotę 60 813 tys. PLN:
9
6.1. Gwarancje bankowe i ubezpieczeniowe w kwocie 25 418 tys. PLN, w tym:
6.1.1. Na rzecz pozostałych jednostek w kwocie 25 418 tys. PLN:
1. Naftoremont – Naftobudowa Sp. z o.o. ul. Zglenickiego 46, 09-411 Płock. Gwarancja ubezpieczeniowa
(KUKE S.A.) usunięcia wad i usterek wg umowy nr 4000/ZB/00149/00/22000269/2019 na łączną
kwotę 771 tys. PLN, termin wygaśnięcia 05.01.2026 r.
2. Naftoremont – Naftobudowa Sp. z o.o. ul. Zglenickiego 46, 09-411 Płock. Gwarancja ubezpieczeniowa
(KUKE S.A.) usunięcia wad i usterek wg umowy nr 4000/ZB/00057/00/22000269/2019 na łączną
kwotę 443 tys. PLN, termin wygaśnięcia 26.12.2025 r.
3. Orlen S.A. ul. Chemików 7, 09-411 Płock. Gwarancja bankowa (Pekao S.A.) należytego wykonania wg
umowy nr 5600018241 na łączną kwotę 41 tys. PLN, termin wygaśnięcia 08.10.2025 r.
4. Naftoremont – Naftobudowa Sp. z o.o. ul. Zglenickiego 46, 09-411 Płock. Gwarancja ubezpieczeniowa
(KUKE S.A.) usunięcia wad i usterek wg umowy nr 4000/ZU/00801/00/22000269/2020 na łączną
kwotę 291 tys. PLN, termin wygaśnięcia 02.11.2026 r.
5. PERN S.A. ul. Wyszogrodzka 133, 09-410 Płock. Gwarancja bankowa (Pekao S.A.) usunięcia wad i
usterek wg umowy nr 41/2011 (I-6147/11) na łączną kwotę 364 tys. PLN, termin wygaśnięcia
24.11.2025 r.
6. Przedsiębiorstwo "AGAT" S.A. ul. Paderewskiego 1, 95-040 Koluszki. Gwarancja ubezpieczeniowa
(InterRisk TU S.A.) należytego wykonania oraz usunięcia wad i usterek wg umowy nr ZA369/21-001-
21 na łączną kwotę 364 tys. PLN, termin wygaśnięcia 11.02.2026 r.
7. Orlen S.A. ul. Chemików 7, 09-411 Płock. Gwarancja bankowa (Pekao S.A.) usunięcia wad i usterek wg
umowy nr 5600010294 na łączną kwotę 59 tys. PLN, termin wygaśnięcia 30.11.2027 r.
8. Orlen S.A. ul. Chemików 7, 09-411 Płock. Gwarancja bankowa (Pekao S.A.) usunięcia wad i usterek wg
umowy nr 5600010294 na łączną kwotę 54 tys. PLN, termin wygaśnięcia 22.06.2026 r.
9. Energop Sp. z o.o. ul. Inżynierska 32, 96-502 Sochaczew. Gwarancja ubezpieczeniowa (InterRisk TU
S.A.) należytego wykonania oraz usunięcia wad i usterek wg umowy nr 031/BU/K/2022 na łączną
kwotę 118 tys. PLN, termin wygaśnięcia 16.12.2026 r.
10. KB Pomorze Sp. z o.o. ul. Sienna 50, 80-605 Gdańsk. Gwarancja ubezpieczeniowa (InterRisk TU S.A.)
należytego wykonania oraz usunięcia wad i usterek wg umowy nr KBP/036/2022 na łączną kwotę 190
tys. PLN, termin wygaśnięcia 15.05.2026 r.
11. PORR S.A. ul. Hołubcowa 123, 02-854 Warszawa. Gwarancja ubezpieczeniowa (Uniqa TU S.A.)
należytego wykonania oraz usunięcia wad i usterek wg umowy nr 4501057253 na łączną kwotę 133
tys. PLN, termin wygaśnięcia 31.05.2028 r.
12. Orlen S.A. ul. Chemików 7, 09-411 Płock. Gwarancja ubezpieczeniowa (InterRisk TU S.A.) usunięcia
wad i usterek wg umowy nr 5600012084/2018/rok na łączną kwotę 1 239 tys. PLN, termin
wygaśnięcia 30.05.2025 r.
10
13. PORR S.A. ul. Hołubcowa 123, 02-854 Warszawa. Gwarancja bankowa (Pekao S.A.) należytego
wykonania oraz usunięcia wad i usterek wg umowy nr 4501051721 na łączną kwotę 9 135 tys. PLN,
termin wygaśnięcia 30.01.2025 r.
14. KTI Poland S.A. ul. Zglenickiego 42, 09-411 Płock. Gwarancja ubezpieczeniowa (InterRisk TU S.A.)
należytego wykonania oraz usunięcia wad i usterek wg umowy nr 002801 na łączną kwotę 1 484 tys.
PLN, termin wygaśnięcia 30.09.2026 r.
15. Naftoremont – Naftobudowa Sp. z o.o. ul. Zglenickiego 46, 09-411 Płock. Gwarancja ubezpieczeniowa
(InterRisk TU S.A.) należytego wykonania oraz usunięcia wad i usterek wg umowy nr
4000/ZB/04243/00/22000269/2023 na łączną kwotę 454 tys. PLN, termin wygaśnięcia 30.04.2025 r.
16. Naftoremont – Naftobudowa Sp. z o.o. ul. Zglenickiego 46, 09-411 Płock. Gwarancja ubezpieczeniowa
(InterRisk TU S.A.) należytego wykonania oraz usunięcia wad i usterek wg umowy nr
4000/ZU/01873/00/22000269/2021 na łączną kwotę 982 tys. PLN, termin wygaśnięcia 14.11.2027 r.
17. Metrostav DIZ s.r.o ul. Kozeluzska 2450/4, 180 00 Praga, Republika Czeska. Gwarancja bankowa
(Pekao S.A.) należytego wykonania oraz usunięcia wad i usterek wg umowy nr 23020401 na łączną
kwotę 3 750 tys. PLN, termin wygaśnięcia 01.11.2025 r.
18. Orlen S.A. ul. Chemików 7, 09-411 Płock. Gwarancja ubezpieczeniowa (InterRisk TU S.A.) należytego
wykonania oraz usunięcia wad i usterek wg umowy nr 5600025291 na łączną kwotę 2 620 tys. PLN,
termin wygaśnięcia 25.11.2025 r.
19. Orlen S.A. ul. Chemików 7, 09-411 Płock. Gwarancja ubezpieczeniowa (Uniqa TU S.A.) należytego
wykonania oraz usunięcia wad i usterek wg umowy nr 5600025291 na łączną kwotę 2 620 tys. PLN,
termin wygaśnięcia 25.11.2025 r.
20. Technik Polska Sp. z o.o. ul. Tysiąclecia 2, 09-400 Płock. Gwarancja ubezpieczeniowa (InterRisk TU
S.A.) należytego wykonania wg umowy nr 0742/044/2022 na łączną kwotę 306 tys. PLN, termin
wygaśnięcia 18.05.2027 r.
Część wyżej wymienionych gwarancji w kwocie ogółem 13 403 tys. PLN zabezpieczonych jest poprzez ustanowienie
hipoteki kaucyjnej na nieruchomościach Spółki, na rzecz Banku Pekao S.A. do kwoty maksymalnej 15 000 tys. PLN.
6.2. Zabezpieczenia wekslowe w kwocie 35 395 tys. PLN, w tym:
6.2.1. Na rzecz jednostek powiązanych w kwocie 29 121 tys. PLN:
1. Mostostal Kielce S.A. ul. Ściegiennego 280, 25-116 Kielce. Weksel gwarancyjny zabezpieczający
należyte wykonanie oraz usunięcie wad i usterek w okresie gwarancji wg umowy nr 40/01/919/2015
na łączna kwotę 1 997 tys. PLN, termin wygaśnięcia 19.03.2026 r.
2. Mostostal Power Development Sp. z o.o. ul. Konstruktorska 12A, 02-673 Warszawa. Weksel
gwarancyjny zabezpieczający należyte wykonanie oraz usunięcie wad i usterek w okresie gwarancji
11
wg umowy nr ELO/66/MPD/2015 na łączna kwotę 2 475 tys. PLN, termin wygaśnięcia 19.03.2026 r.
3. Mostostal Power Development Sp. z o.o. ul. Konstruktorska 12A, 02-673 Warszawa. Weksel
gwarancyjny zabezpieczający należyte wykonanie oraz usunięcie wad i usterek w okresie gwarancji
wg umowy nr ELO/88/MPD/2015 na łączna kwotę 1 508 tys. PLN, termin wygaśnięcia 19.03.2026 r.
4. Mostostal Power Development Sp. z o.o. ul. Konstruktorska 12A, 02-673 Warszawa. Weksel
gwarancyjny zabezpieczający należyte wykonanie oraz usunięcie wad i usterek w okresie gwarancji
wg umowy nr ELO/142/MPD/2016 na łączna kwotę 85 tys. PLN, termin wygaśnięcia 19.03.2026 r.
5. Mostostal Power Development Sp. z o.o. ul. Konstruktorska 12A, 02-673 Warszawa. Weksel
gwarancyjny zabezpieczający należyte wykonanie oraz usunięcie wad i usterek w okresie gwarancji
wg umowy nr ELO/157/MPD/2016 na łączna kwotę 514 tys. PLN, termin wygaśnięcia 19.03.2026 r.
6. Mostostal Power Development Sp. z o.o. ul. Konstruktorska 12A, 02-673 Warszawa. Weksel
gwarancyjny zabezpieczający należyte wykonanie oraz usunięcie wad i usterek w okresie gwarancji
wg umowy nr ELO/161/MPD/2016 na łączna kwotę 96 tys. PLN, termin wygaśnięcia 19.03.2026 r.
7. Mostostal Power Development Sp. z o.o. ul. Konstruktorska 12A, 02-673 Warszawa. Weksel
gwarancyjny zabezpieczający należyte wykonanie oraz usunięcie wad i usterek w okresie gwarancji
wg umowy nr ELO/217/MPD/2016 na łączna kwotę 470 tys. PLN, termin wygaśnięcia 19.03.2026 r.
8. Mostostal Warszawa S.A. ul. Konstruktorska 12A, 02-673 Warszawa. Weksel gwarancyjny
zabezpieczający należyte wykonanie oraz usunięcie wad i usterek w okresie gwarancji wg umowy nr
OE/DO/066/2019 na łączną kwotę 3 081 tys. PLN, termin wygaśnięcia 15.05.2026 r.
9. Mostostal Warszawa S.A. ul. Konstruktorska 12A, 02-673 Warszawa. Weksel gwarancyjny
zabezpieczający należyte wykonanie oraz usunięcie wad i usterek w okresie gwarancji wg umowy nr
17/DO0489/4200044327/2021 na łączną kwotę 40 tys. PLN, termin wygaśnięcia 19.02.2027 r.
10. Mostostal Warszawa S.A. ul. Konstruktorska 12A, 02-673 Warszawa. Weksel gwarancyjny
zabezpieczający należyte wykonanie oraz usunięcie wad i usterek w okresie gwarancji wg umowy nr
CS/TGCZW/21/002609 na łączną kwotę 7 089 tys. PLN, termin wygaśnięcia 24.08.2027 r.
11. Mostostal Warszawa S.A. ul. Konstruktorska 12A, 02-673 Warszawa. Weksel gwarancyjny
zabezpieczający należyte wykonanie umowy nr 53/EP0499/4200046379/2022 na łączną kwotę 1 080
tys. PLN, termin wygaśnięcia 31.03.2028 r.
12. Mostostal Warszawa S.A. ul. Konstruktorska 12A, 02-673 Warszawa. Weksel gwarancyjny
zabezpieczający należyte wykonanie umowy nr 67/EP0499/4200046683/2022 na łączną kwotę 37 tys.
PLN, termin wygaśnięcia 31.03.2028 r.
13. Mostostal Warszawa S.A. ul. Konstruktorska 12A, 02-673 Warszawa. Weksel gwarancyjny
zabezpieczający należyte wykonanie umowy nr CS/TIKP/24/005872 na łączną kwotę 10 649 tys. PLN,
termin wygaśnięcia 28.10.2025 r.
12
6.2.2. Na rzecz pozostałych jednostek w kwocie 6 274 tys. PLN:
1. KB Pomorze Sp. z o.o. ul. Sienna 50, 80-605 Gdańsk. Weksel gwarancyjny zabezpieczający należyte
wykonanie oraz usunięcie wad i usterek w okresie gwarancji wg umowy nr KBP/DR/0167/2019 na
łączoną kwotę 448 tys. PLN, termin wygaśnięcia 15.11.2025 r.
2. KB Pomorze Sp. z o.o. ul. Sienna 50, 80-605 Gdańsk. Weksel gwarancyjny zabezpieczający należyte
wykonanie oraz usunięcie wad i usterek w okresie gwarancji wg umowy nr KBP/DR/0968/2020 na
łączoną kwotę 67 tys. PLN, termin wygaśnięcia 30.04.2025 r.
3. Orlen S.A. ul. Chemików 7, 09-411 Płock. Weksel gwarancyjny zabezpieczający usunięcie wad i
usterek w okresie gwarancji wg umowy nr 5600012084/2018/rok na łączną kwotę 1 859 tys. PLN,
termin wygaśnięcia 30.05.2025 r.
4. ArcelorMittal Distribution Solutions Poland Sp. z o.o., ul. Stalowa 1, 40-610 Katowice. Weksel
zabezpieczający zapłatę za dostarczone materiały na łączną kwotę 3 300 tys. PLN, termin wygaśnięcia
22.07.2027 r.
5. Węglokoks S.A., ul. Mickiewicza 29, 40-085 Katowice. Weksel zabezpieczający zapłatę za dostarczone
materiały na łączną kwotę 600 tys. PLN, termin wygaśnięcia 31.12.2024 r.
7. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa z tytułu uzyskania prawa własności
Na dzień bilansowy i na dzień 31.12.2024 r. nie występują zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek
samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
8. Informacja o środkach pieniężnych zgormadzonych na rachunkach VAT
Saldo środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach VAT emitenta na ostatni dzień roku sprawozdawczego
wyniosło 0 tys. PLN. Na koniec analogicznego okresu roku ubiegłego saldo to wynosiło 767 tys. PLN.
9. Informacje o działalności zaniechanej
W okresie sprawozdawczym i w roku poprzednim Mostostal Płock S.A. nie zaniechała działalności w żadnym obszarze i
nie przewiduje zaprzestania działalności w okresie najbliższych dwunastu miesięcy.
10. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły koszt
wytworzenia środków trwałych w roku obrotowym oraz koszt wytworzenia środków trwałych na własne
potrzeby
Koszty wytworzenia
Środki trwałe w budowie
stan na dzień bilansowy
oddane do użytkowania w roku obrotowym
Razem, w tym:
144
1 741
13
odsetki
0
69
różnice kursowe
0
0
stan na dzień 31.12.2024
oddane do użytkowania w roku obrotowym
Razem, w tym:
1 004
6 028
odsetki
27
różnice kursowe
0
0
11. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w
roku obrotowym
Zarachowane w bieżącym oraz poprzednim roku obrotowym odsetki i różnice kursowe nie dotyczyły kosztów
wytworzenia produktów.
12. Poniesione i planowane nakłady inwestycyjne
Poniesione nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne w 2025 roku wyniosły 2 547
tys. PLN i dotyczyły:
• grupa 1 budynki i lokale w kwocie 411 tys. PLN,
• grupa 2 obiekty inżynierii lądowej w kwocie 247 tys. PLN,
• grupa 4 maszyny i urządzenia w kwocie 121 tys. PLN,
• grupa 6 urządzenia techniczne w kwocie 1 097 tys. PLN,
• grupa 7 środki transportu w kwocie 660 tys. PLN,
• grupa 9 licencje w kwocie 11 tys. PLN.
Nakłady zostały sfinansowane z pożyczek, poprzez leasing oraz ze środków własnych Emitenta. Saldo środków trwałych
w budowie (inwestycje rozpoczęte) na ostatni dzień sprawozdawczy wynosi 144 tys. PLN.
Planowane nakłady inwestycyjne Mostostal Płock S.A. w 2026 roku na rzeczowe aktywa trwałe wynoszą 2 000 tys. PLN.
W roku 2026 nie przewiduje się nakładów na środki trwałe związane z ochroną środowiska naturalnego.
Poniesione nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne i prawne w 2024 roku
wyniosły 8 183 tys. PLN i dotyczyły:
• grupa 1 budynki i lokale w kwocie 5 900 tys. PLN,
• grupa 4 maszyny i urządzenia w kwocie 1 691 tys. PLN,
• grupa 6 urządzenia techniczne w kwocie 375 tys. PLN,
• grupa 7 środki transportu w kwocie 193 tys. PLN,
• grupa 8 wyposażenie w kwocie 24 tys. PLN.
14
Nakłady zostały sfinansowane z pożyczek, poprzez leasing oraz ze środków własnych Emitenta. Saldo środków trwałych
w budowie (inwestycje rozpoczęte) na ostatni dzień sprawozdawczy wynosiło 1 004 tys. PLN.
12a. Informacje o kosztach związanych z pracami badawczymi i pracami rozwojowymi, które nie zostały
zakwalifikowane zgodnie z art. 33 ust. 2 ustawy o rachunkowości do wartości niematerialnych i prawnych
W bieżącym i poprzednim roku obrotowym Emitent nie ponosił kosztów związanych z pracami badawczymi i pracami
rozwojowymi.
13. Informacje o przychodach i kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie, w tym ich
kwotę i charakter
Incydentalnym zdarzeniem, które miało wpływ na wynik było spisanie w pozostałe koszty operacyjne aktywa w kwocie
2 388 tys. PLN na roszczenia wobec jednego z podwykonawców oraz sprzedaż zbędnych środków trwałych (dwóch
przestarzałych dźwigów oraz samochodu osobowego), która wygenerowała zysk na pozostałej działalności operacyjnej
w kwocie 680 tys. PLN.
Poza wyżej opisanym, w bieżącym roku obrotowym w działalności Emitenta nie wystąpiły inne tego typu zdarzenia.
W ubiegłym roku istotny wpływ na wynik na podstawowej działalności miała rewizja budżetu jednego z kluczowych
zleceń oraz sprzedaż niektórych środków trwałych (zbędnych dźwigów), która wygenerowała zysk na pozostałej
działalności operacyjnej w kwocie 2 762 tys. PLN.
13.1. Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi zawartymi na warunkach innych niż rynkowe
Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi zostały zawarte na warunkach rynkowych.
13.2. Dane liczbowe dotyczące jednostek powiązanych
1. Umowy z Mostostal Warszawa S.A.:
• fakturowe przychody netto ze sprzedaży wyniosły 80 300 tys. PLN,
• zakupy usług 1 999 tys. PLN,
• odsetki od pożyczki 525 tys. PLN,
• saldo należności na dzień 31.12.2025 r. 0 tys. PLN,
• saldo zobowiązań handlowych na dzień 31.12.2025 r. 31 tys. PLN,
• saldo otrzymanych zaliczek na dzień 31.12.2025 r. 0 tys. PLN,
• saldo pożyczki na dzień 31.12.2025 r. 0 tys. PLN,
• saldo rozliczeń międzyokresowych biernych 0 tys. PLN,
• kwota udzielonej regwarancji* zwrotu zaliczki dla Emitenta 24 285 tys. PLN.
*regwarancja zabezpieczona jest hipoteką umowną łączną do kwoty 24 285 tys. PLN, ustanowioną na dwóch
15
zabudowanych nieruchomościach Emitenta.
Na dzień 31.12.2025 r. Mostostal Płock S.A. nie posiadał spółek zależnych i współzależnych (nie był podmiotem
dominującym).
Dane liczbowe dotyczące jednostek powiązanych odnoszące się do poprzedniego roku obrotowego przedstawiają się
następująco:
1. Umowy z Mostostal Warszawa S.A.:
• fakturowe przychody netto ze sprzedaży wyniosły 26 437 tys. PLN,
• zakupy usług 275 tys. PLN,
• odsetki od pożyczki 461 tys .PLN,
• saldo należności na dzień 31.12.2024 r. 23 829 tys. PLN,
• saldo zobowiązań handlowych na dzień 31.12.2024 r. 88 tys. PLN,
• saldo pożyczki na dzień 31.12.2024 r. 9 000 tys. PLN,
• saldo rozliczeń międzyokresowych biernych 0 tys. PLN.
Na dzień 31.12.2024 r. Mostostal Płock S.A. nie posiadał spółek zależnych i współzależnych (nie był podmiotem
dominującym).
14. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez Emitenta umów nieuwzględnionych w bilansie
w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy
W okresie sprawozdawczym kontynuowane i zawarte były następujące umowy, których skutki nie zostały
uwzględnione w bilansie:
• umowa z dnia 25.08.2021 r. zawarta z Bankiem Pekao S.A. o wielocelowy limit kredytowy z limitem 20 000 tys.
PLN, obowiązująca do 30.06.2023 r., wraz z aneksem nr 1 z dnia 29.06.2023 r. podwyższającym z dniem
01.07.2023 r. dostępny limit do kwoty 26 000 tys. PLN, w tym kredyt odnawialny w rachunku bieżącym do
kwoty 5 000 tys. PLN oraz limit na gwarancje bankowe do kwoty 21 000 tys. PLN, z okresem obowiązywania
do 24.06.2026 r., aneksem nr 2 z dnia 25.07.2024 r., aneksem nr 3 z dnia 01.04.2025 r., aneksem nr 4 z dnia
23.05.2025 r. oraz aneksem nr 5 z dnia 20.10.2025 r.
• umowa z dnia 16.05.2011 r. zawarta z InterRisk Towarzystwo Ubezpieczeń S.A. Vienna Insurance Group o
udzielanie ubezpieczeniowych gwarancji kontraktowych wraz z późniejszymi aneksami oraz aneksem nr 22 z
dnia 02.10.2025 roku, ustalającym limit na poziomie 18 000 tys. PLN z okresem obowiązywania do 13.05.2026
roku.
• umowa z dnia 18.07.2019 r. zawarta z Uniqa Towarzystwo Ubezpieczeń S.A. o udzielanie gwarancji
ubezpieczeniowych wraz z późniejszymi aneksami oraz aneksem nr 9 z dnia 15.01.2026 roku ustalającym limit
na poziomie 7 000 tys. PLN z okresem obowiązywania na czas nieokreślony.
16
• umowa z dnia 26.02.2021 r. zawarta z Towarzystwem Ubezpieczeń Wzajemnych „TUW” o udzielanie gwarancji
ubezpieczeniowych z limitem 5 000 tys. PLN, z okresem obowiązywania na czas nieokreślony.
• umowa z dnia 21.05.2021 r. zawarta z Korporacją Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A. o udzielanie
gwarancji ubezpieczeniowych z limitem 2 000 tys. PLN, z okresem obowiązywania na czas nieokreślony.
• umowa z dnia 09.03.2022 r. zawarta z Bankiem Millennium S.A. o linię wieloproduktową wraz z aneksem nr 2
zmniejszającym limit z kwoty 2 500 tys. PLN, począwszy od 30.03.2025, co miesiąc po 200 tys. PLN, z okresem
obowiązywania do dnia 21.02.2026 roku. W dniu 06.03.2026 roku z Bankiem Millennium S.A. została zawarta
nowa umowa o kredyt w rachunku bieżącym z limitem 2 500 tys. PLN i okresem dostępności do 04.03.2027
roku.
Wszystkie powyższe umowy służą zabezpieczeniu potrzeb Spółki w zakresie finansowania, gwarancji wadialnych,
należytej realizacji prac oraz należytego wykonania zobowiązań umownych w okresie udzielanej gwarancji technicznej i
rękojmi.
Na ostatni dzień bieżącego okresu sprawozdawczego saldo kredytu w rachunku bieżącym w Banku Pekao S.A. wyniosło
1 900 tys. PLN (na koniec ubiegłego okresu sprawozdawczego kredyt w rachunku bieżącym w Banku Pekao S.A. nie był
wykorzystywany). Na ostatni dzień bieżącego okresu sprawozdawczego saldo kredytu w rachunku bieżącym w Banku
Millenium S.A. wyniosło 0 tys. PLN (2 453 tys. PLN na dzień 31.12.2024 roku). W roku sprawozdawczym nie było
przypadków korzystania przez beneficjentów z wydanych gwarancji. W poprzednim roku obrotowym jeden z
beneficjentów w sposób całkowicie nieuprawniony zażądał wypłaty z gwarancji kwoty 1 520 tys. PLN. Środki te zostały
następnie zwrócone Spółce przez ten podmiot w 2025 roku.
W poprzednim roku obrotowym umowami, których skutki nie zostały uwzględnione w bilansie Spółki były:
• umowa z dnia 25.08.2021 r. zawarta z Bankiem Pekao S.A. o wielocelowy limit kredytowy z limitem 20 000 tys.
PLN, obowiązująca do 30.06.2023 r., wraz z aneksem nr 1 z dnia 29.06.2023 r. podwyższającym z dniem
01.07.2023 r. dostępny limit do kwoty 26 000 tys. PLN, w tym kredyt odnawialny w rachunku bieżącym do
kwoty 5 000 tys. PLN oraz limit na gwarancje bankowe do kwoty 21 000 tys. PLN, z okresem obowiązywania
do 24.06.2026 r. oraz aneksem nr 2 z dnia 25.07.2024 r.
• umowa z dnia 16.05.2011 r. zawarta z InterRisk Towarzystwo Ubezpieczeń S.A. Vienna Insurance Group o
udzielanie ubezpieczeniowych gwarancji kontraktowych z limitem 5 000 tys. PLN, wraz z aneksem nr 1 z dnia
28.02.2014 r. podwyższającym z dniem 28.02.2014 r. dostępny limit do kwoty 15 000 tys. PLN, aneksem nr 2 z
dnia 05.05.2014 r., aneksem nr 3 z dnia 03.03.2015 r., aneksem nr 4 z dnia 25.05.2015 r., aneksem nr 5 z dnia
07.08.2015 r., aneksem nr 6 z dnia 17.12.2015 r., ustalającym dostępny limit na poziomie 22 000 tys. PLN,
aneksem nr 7 z dnia 29.11.2016 r, aneksem nr 8 z dnia 10.05.2017 r., ustalającym dostępny limit na poziomie
24 500 tys. PLN, aneksem nr 9 z dnia 20.06.2017 r., ustalającym dostępny limit na poziomie 26 000 tys. PLN,
dostępny do 19.06.2018 r., aneksem nr 10 z dnia 28.09.2018 r., aneksem nr 11 z dnia 21.12.2018 r., aneksem
17
nr 12 z dnia 22.01.2019 r. oraz aneksem nr 13 z dnia 16.07.2019 r. ustalającym dostępny limit na poziomie
10 767 tys. PLN z okresem obowiązywania do 11.07.2020 r., aneksem nr 14 z dnia 06.07.2020 r. ustalającym
limit na poziomie 15 500 tys. PLN z okresem obowiązywania do 14.06.2021 r., aneksem nr 15 z dnia
20.08.2021 r. ustalającym limit na poziomie 5 000 tys. PLN z okresem obowiązywania do 18.08.2022 r.,
aneksem nr 16 z dnia 20.07.2022 r. ustalającym limit na poziomie 6 000 tys. PLN, aneksem nr 17 z dnia
09.09.2022 r. ustalającym limit na poziomie 10 000 tys. PLN z okresem obowiązywania do 08.09.2023 r.,
aneksem nr 18 z dnia 09.01.2023 r. ustalającym limit na poziomie 16 000 tys. PLN, aneksem nr 19 z dnia
06.10.2023 r. ustalającym limit na poziomie 17 000 tys. PLN z okresem obowiązywania do 05.10.2024 r. oraz
aneksem nr 20 z dnia 09.11.2023 r. ustalającym limit na poziomie 19 000 tys. PLN.
• umowa z dnia 18.07.2019 r. zawarta z Uniqa Towarzystwo Ubezpieczeń S.A. o udzielanie gwarancji
ubezpieczeniowych z limitem 2 200 tys. PLN, obowiązującym do 17.07.2020 r., wraz z aneksem nr 1 z dnia
18.09.2019 r., podwyższającym dostępny limit do kwoty 3 000 tys. PLN, aneksem nr 2 z dnia 09.07.2020 r.
ustalającym okres obowiązywania do 17.07.2021 r., aneksem nr 3 z dnia 14.07.2021 r. ustalającym limit na
poziomie 5 000 tys. PLN z okresem obowiązywania do 13.07.2022 r., aneksem nr 4 z dnia 01.07.2022 r.
ustalającym limit na poziomie 7 000 tys. PLN z okresem obowiązywania do 12.07.2023 r. oraz aneksem nr 5 z
dnia 04.07.2023 r. ustalającym okres obowiązywania do 03.07.2024 r.
• umowa z dnia 26.02.2021 r. zawarta z Towarzystwem Ubezpieczeń Wzajemnych „TUW” o udzielanie gwarancji
ubezpieczeniowych z limitem 5 000 tys. PLN, z okresem obowiązywania na czas nieokreślony.
• umowa z dnia 21.05.2021 r. zawarta z Korporacją Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A. o udzielanie
gwarancji ubezpieczeniowych z limitem 2 000 tys. PLN, z okresem obowiązywania na czas nieokreślony.
• umowa z dnia 09.03.2022 r. zawarta z Bankiem Millennium S.A. o linię wieloproduktową z limitem 5 000 tys.
PLN, obowiązującą do 07.03.2024 r., wraz z aneksem nr 1 z dnia 26.02.2024 r. obniżającym z dniem
22.02.2024 r. dostępny limit do kwoty 2 500 tys. PLN, w tym limit dla gwarancji bankowych do kwoty 2 500
tys. PLN, z okresem obowiązywania do 21.02.2025 r.
15. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach
W okresie 01.01.2025 roku – 31.12.2025 roku oraz w poprzednim roku obrotowym, Emitent nie uczestniczył w żadnych
wspólnych przedsięwzięciach.
16. Informacja o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe
Przeciętne zatrudnienie w Mostostal Płock S.A. w 2025 roku wynosiło 238 osób, w tym:
- pracownicy umysłowi 75 osób,
- pracownicy fizyczni 163 osoby.
18
W 2024 roku zatrudnienie wynosiło 259 osób, z czego pracownicy umysłowi stanowili 84 osoby a pracownicy fizyczni
175 osób.
17. Informacje o wynagrodzeniach osób zarządzających i nadzorujących Emitenta
Wynagrodzenia wraz z narzutami pracodawcy, naliczone i wypłacone w 2025 r. osobom zarządzającym i nadzorującym
Mostostal Płock S.A. wyniosły (w tys. PLN):
Osoby zarządzające
Wynagrodzenie
należne
Wynagrodzenie
wypłacone
Jacek Szymanek – Prezes Zarządu
17
17
Robert Kowalski – Członek Zarządu
575
575
Adrian Kaczmarczyk
187
187
Jarosław Reszka
21
21
Razem
800
800
Osoby nadzorujące
Michał Królikowski – Członek Rady Nadzorczej
214
214
Tomasz Rejman – Członek Rady Nadzorczej
217
217
Razem
431
431
Członkowie Zarządu i Członkowie Rady Nadzorczej Spółki oraz osoby z nimi powiązane nie posiadały na dzień
31.12.2025 r. pożyczek, poręczeń i gwarancji udzielonych przez Spółkę. Członkowie Rady Nadzorczej Emitenta
rekrutujący się z Podmiotu Dominującego nie otrzymywali wynagrodzenia z tytułu pełnionej funkcji.
Na dzień 31.12.2025 Spółka rozpoznała w księgach rezerwę na premie, przy czym powyższa tabela nie obejmuje kwot
wynikających z kalkulacji rezerwy, ponieważ finalne kwoty premii dla Członków Zarządu, będą wynikać z uznaniowej
decyzji Rady Nadzorczej po zatwierdzeniu niniejszego sprawozdania finansowego.
Dane okresu porównywalnego, tj. za 2024 rok kształtowały się następująco (w tys. PLN):
19
Osoby zarządzające
Wynagrodzenie
należne
Wynagrodzenie
wypłacone
Jacek Szymanek – Prezes Zarządu
57
57
Robert Kowalski – Członek Zarządu
538
538
Razem
595
595
Osoby nadzorujące
Wynagrodzenie
należne
Wynagrodzenie
wypłacone
Michał Królikowski – Członek Rady Nadzorczej
201
201
Kamila Uzdrowska (Kołtonowska) – Członek Rady Nadzorczej
(do dnia 29.08.2024 r.)
145
145
Tomasz Rejman – Członek Rady Nadzorczej
(od dnia 30.08.2024 r.)
48
48
Razem
394
394
Członkowie Rady Nadzorczej Emitenta rekrutujący się z Podmiotu Dominującego nie otrzymywali wynagrodzenia z
tytułu pełnionej funkcji. Członkowie Zarządu i Członkowie Rady Nadzorczej Spółki oraz osoby z nimi powiązane nie
posiadały na dzień 31.12.2024 r. pożyczek, poręczeń i gwarancji udzielonych przez Spółkę.
Poza wynagrodzeniami osoby te nie otrzymywały nagród lub korzyści, w tym wynikających z programów
motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale emitenta, w tym programów opartych na obligacjach z prawem
pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie).
18. Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla
byłych osób zarządzających, nadzorujących albo byłych członków organów administrujących oraz o
zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej
kategorii organu
Emitent nie jest zobowiązany do jakichkolwiek świadczeń wynikających z emerytur lub świadczeń o podobnym
charakterze dla byłej kadry zarządzającej, nadzorującej bądź administrującej.
20
19. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów
zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim
stowarzyszonych, udzielonych przez emitenta w przedsiębiorstwie emitenta oraz oddzielnie w
przedsiębiorstwach jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy
osobno), osobom zarządzającym, nadzorującym albo członkom organów administrujących, odrębnie dla osób
zarządzających nadzorujących, członków organów administrujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom,
krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z
którymi są one powiązane osobiście, ze wskazaniem ich głównych warunków, wysokości oprocentowania oraz
kwot spłaconych, odpisanych lub umorzonych
W okresie sprawozdawczym jak i w roku poprzedzającym bieżący okres sprawozdawczy Emitent nie posiadał
wierzytelności z tytułu zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji udzielonych przez Emitenta w przedsiębiorstwie
Emitenta, osobom zarządzającym, nadzorującym albo członkom organów administrujących, ich współmałżonkom,
krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi
są one powiązane osobiście.
20. Informacje o umowie z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych
Umowę o dokonanie przeglądu i badanie sprawozdania finansowego Emitent zawarł z firmą KPMG Audyt Sp. z o.o. Sp.
k. w dniu 21.07.2025 roku. Umowa obejmuje przegląd sprawozdań półrocznych, badanie sprawozdań rocznych za dwa
lata obrotowe, tj. za rok 2025 oraz rok 2026 oraz wykonanie uzgodnionych procedur badania dla rocznych raportów
grupowych. Wyboru firmy audytorskiej dokonała Rada Nadzorcza Emitenta.
Wynagrodzenie należne za badanie sprawozdania finansowego oraz pakietu sporządzonego dla potrzeb konsolidacji na
poziomie Grupy Mostostal Warszawa S.A. za 2025 rok wynosi 248 tys. PLN netto (124 tys. PLN netto za badanie
sprawozdania oraz 124 tys. PLN netto za badanie pakietu), za 2026 rok wynosi 248 tys. PLN netto (124 tys. PLN netto za
badanie sprawozdania oraz 124 tys. PLN netto za badanie pakietu). Wynagrodzenie za przegląd półrocznego
sprawozdania finansowego I półrocza 2025 roku wynosi 77 tys. PLN netto, I półrocza 2026 roku wynosi 77 tys. PLN
netto.
Wynagrodzenie za poprzedni rok obrotowy wyniosło odpowiednio 225 tys. PLN netto oraz 70 tys. PLN netto.
Umowa zobowiązuje ponadto Emitenta do zwrotu kosztów przejazdów, zakwaterowania, posiłków jak również innych
kwot płatnych tytułem wynagrodzenia oraz zwrotu kosztów obsługi administracyjnej w wysokości stanowiącej nie
więcej niż 5% wynagrodzenia netto oraz kosztów obsługi technologicznej w wysokości 5% wynagrodzenia netto.
Niezależnie od wynagrodzenia, zwrotu dodatkowych kosztów oraz kosztów obsługi technologicznej, Spółka
zobowiązana jest do pokrywania opłat z tytułu nadzoru. Nadto kwoty wynagrodzeń (lub ich części) dotyczące drugiego
roku podlegają waloryzacji przy zastosowaniu wyższego ze wskaźników: wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych
lub wzrostu przeciętnego wynagrodzenia brutto w sektorze przedsiębiorstw.
21
Poza wymienionymi powyżej audytorzy będą świadczyli dla Emitenta usługę atestacyjną sprawozdania o
wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej za 2025 rok oraz za 2026 rok. Wynagrodzenie za świadczenie tej usługi za
te lata wyniesie 30 tys. PLN netto rocznie i za drugi rok świadczenie podlega waloryzacji w oparciu o wskaźnik wzrostu
cen towarów i usług konsumpcyjnych. Do kwot wynagrodzenia zostanie doliczona opłata z tytułu nadzoru. Umowa
zobowiązuje ponadto Emitenta do zwrotu kosztów przejazdów, zakwaterowania, posiłków jak również innych kwot
płatnych tytułem wynagrodzenia oraz zwrotu kosztów obsługi administracyjnej w wysokości stanowiącej nie więcej niż
5% wynagrodzenia netto oraz kosztów obsługi technologicznej w wysokości 5% wynagrodzenia netto.
Żadnych innych usług na rzecz Emitenta audytorzy nie świadczyli.
21. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych
Sprawozdanie finansowe za bieżący okres nie zawiera znaczących zdarzeń dotyczących lat ubiegłych.
22. Informacje o zdarzeniach po dniu bilansowym oraz inne informacje
W dniu 05.01.2026 r. Emitent zawarł ze Spółką KB Pomorze Spółka z o.o. z siedzibą w Gdańsku, umowę, której
przedmiotem jest zakup części materiałów, prefabrykacja i montaż na terenie Bazy Paliw "OKTAN ENERGY _ V/L
SERVICE" Sp. z o.o. w Szczecinie 2 zbiorników magazynowych na paliwa III klasy niebezpieczeństwa pożarowego o
pojemnościach V = 32.000 m każdy. Wartość umowy została określona ryczałtowo i wynosi 26 000 tys. PLN netto.
Nadto w dniu 11.03.2026 r. Spółka podpisała z Orlen S.A. aneks do umowy na wymianę zbiornika 55. Na mocy
podpisanego aneksu wyznaczono nowy termin zakończenia prac do dnia 30.10.2026 r. oraz podniesiono
wynagrodzenie z kwoty 104 800 tys. PLN netto do kwoty 122 586 tys. PLN netto.
Spółka informuje również, że w dniu 10 lutego 2026 r. otrzymała od Acciona S.A., Corporación Acciona Infraestructuras
S.L., Acciona Construcción S.A. oraz Acciona Construcción Polonia S.L. zawiadomienia złożone w trybie art. 69 Ustawy o
Ofercie dotyczące podziału przez wydzielenie spółki Acciona Construcción S.A. poprzez przeniesienie części majątku
spółki Acciona Construcción S.A. (w tym akcji spółki Mostostal Warszawa S.A., spółki bezpośrednio dominującej Spółki)
na nowo zawiązaną spółkę Acciona Construcción Polonia S.L.
Po dniu bilansowym nie nastąpiły inne istotne zdarzenia wymagające uwzględnienia w sprawozdaniu finansowym za
rok 2025.
23. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a Emitentem
Mostostal Płock S.A. powstał jako spółka akcyjna powołana przez pracowników Płockiego Przedsiębiorstwa Konstrukcji
Stalowych i Urządzeń Przemysłowych „Mostostal” w celu przejęcia zgodnie z ustawą o prywatyzacji przedsiębiorstw z
dn. 13.07.1990 r. do odpłatnego korzystania z mienia Skarbu Państwa na mocy zawartej umowy leasingowej. W dniu
18.12.1996 r. umowa leasingowa została zastąpiona umową sprzedaży przedsiębiorstwa. Zobowiązanie wobec Skarbu
Państwa wynikające z umowy sprzedaży zostało spłacone a hipoteka wykreślona.
22
24. Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji
Roczne sprawozdanie finansowe i dane porównywalne nie wymagają korekty, ponieważ skumulowana średnioroczna
stopa inflacji z okresu ostatnich 3 lat nie przekracza wartości 100%.
25. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym a uprzednio
opublikowanym sprawozdaniem
Nie wystąpiły różnice pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i danymi porównywalnymi a
uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi.
26. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości
W 2025 roku nie zmieniono stosowanych zasad rachunkowości. Takich zmian nie dokonano również w poprzednim
roku obrotowym.
27. Dokonane korekty błędów
W 2025 roku oraz w poprzednim okresie sprawozdawczym nie dokonywano korekt błędów.
28. Informacja co do możliwości kontynuowania działalności
Sprawozdanie finansowe za 2025 rok zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej
przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, nie krótszej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. Wg stanu na dzień
31 grudnia 2025 roku Spółka finansuje się środkami własnymi oraz kredytem w rachunku bieżącym, którego
wykorzystanie na dzień bilansowy wynosi 1 900 tys. PLN.
Dostępne na dzień 31.12.2025 roku finansowanie stanowi:
- limit wielocelowy w kwocie 26 000 tys. PLN, udzielony przez Bank Pekao S.A. z terminem dostępności 24.06.2026
roku, w tym kwota 5 000 tys. PLN stanowi kredyt odnawialny w rachunku bieżącym (wykorzystanie na dzień bilansowy
wynosi 1 900 tys. PLN), a kwota 21 000 tys. PLN przeznaczona jest na bankowe gwarancje kontraktowe, z której 5 000
tys. PLN może być wykorzystane na finansowanie kontraktów w formie krótkoterminowego kredytu obrotowego
(wykorzystanie na dzień bilansowy wynosi 0 tys. PLN). Wykorzystanie linii na gwarancje kontraktowe na dzień
bilansowy wynosi 12 702 tys. PLN.
- linia wieloproduktowa udzielona przez Bank Millennium S.A., z limitem 5 000 tys. PLN, obowiązującym w okresie
08.03.2022 roku do 21.02.2024 roku, zmieniona aneksem nr 2 z dnia 22.02.2025 roku ustalającym limit w kwocie 2 500
tys. PLN dostępny do 31.03.2025, po tym czasie limit obniża się każdego miesiąca o 200 tys. PLN aż do kwoty 300 tys.
PLN dostępnej do 21.02.2026. Wykorzystanie limitu na dzień 31.12.2025 roku wyniosło 0 tys. PLN. W dniu 06.03.2026
roku z Bankiem Millennium S.A. została zawarta nowa umowa o kredyt w rachunku bieżącym z limitem 2 500 tys. PLN i
okresem dostępności do 04.03.2027 roku.
W dniu 25.07.2025 roku Emitent spłacił wykorzystaną pożyczkę w kwocie 9 000 tys. PLN, udzieloną na mocy umowy z
dnia 29.05.2024 r., zawartej z podmiotem dominującym (Mostostal Warszawa S.A.) do kwoty maksymalnej 12 000 tys.
23
PLN z okresem wykorzystania do 31.05.2025 roku, z możliwością przedłużenia o kolejne 12 miesięcy.
Na podstawie przeprowadzonej analizy prognozowanych przepływów pieniężnych z uwzględnieniem aktualnie
realizowanych kontraktów dla Orlen S.A., KB Pomorze Sp. z o.o. i Metrostav DIZ a.s, Zarząd Spółki ocenia, że Spółka
będzie posiadała wystarczające środki pieniężne na finansowanie swojej działalności operacyjnej oraz obsługi
zadłużenia w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym.
29. Informacja z zakresu sprawozdań sporządzonych po połączeniu spółek
W 2025 roku oraz w roku poprzednim nie miało miejsca łączenie spółek, zatem sprawozdania finansowe sporządzone
za ten i poprzedni rok obrotowy nie są sprawozdaniami sporządzonymi po połączeniu spółek.
30. Wycena udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych
Emitent nie posiada jednostek podporządkowanych.
31. Dzień bilansowy jednostki podporządkowanej oraz jednostki sporządzającej sprawozdanie skonsolidowane
Emitent nie posiada jednostek podporządkowanych.
32. Informacje o korektach oraz wielkości poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego, dla których przyjęto
odmienne metody i zasady wyceny, w przypadku dokonywania odpowiednich przekształceń sprawozdania
finansowego jednostki objętej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym do metod i zasad przyjętych
przez jednostkę dominującą, a w przypadku odstąpienia od dokonywania przekształceń – uzasadnienie
odstąpienia
Emitent nie posiada jednostek podporządkowanych.
33. Podstawa prawna niesporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Emitent nie posiada jednostek podporządkowanych (nie jest podmiotem dominującym), w związku z czym nie
sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
34. Informacja na temat sprawozdania, w którym konsolidowane jest sprawozdanie Emitenta
Sprawozdanie finansowe Emitenta jest konsolidowane ze sprawozdaniem jednostki dominującej metodą pełną.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najwyższym szczeblu grupy kapitałowej, w której skład wchodzi Spółka
jako jednostka zależna zostało sporządzone przez Acciona S.A. z siedzibą w Madrycie. Sprawozdanie to dostępne jest
na stronie internetowej www.acciona.es
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najniższym szczeblu grupy kapitałowej, w skład której wchodzi Spółka
jako jednostka zależna, należąca jednocześnie do grupy kapitałowej, o której mowa powyżej jest sporządzane przez
Mostostal Warszawa S.A. z siedzibą w Warszawie. Sprawozdania publikowane przez Mostostal Warszawa S.A.
24
dostępne są na stronie internetowej jednostki dominującej www.mostostal.waw.pl
35. Nazwę, adres siedziby zarządu lub siedziby statutowej jednostki oraz formę prawną każdej z jednostek, których
dana jednostka jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową
Emitent nie jest wspólnikiem jakiejkolwiek jednostki za którą ponosiłby nieograniczoną odpowiedzialność majątkową.
36. Ryzyko podatkowe
Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, podatku od
nieruchomości czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest
odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również
niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między
organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne
(na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania
istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z odsetkami.
Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym
systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w
sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez
organy skarbowe.
37. Globalny podatek wyrównawczy, krajowy podatek wyrównawczy i podatek wyrównawczy od niedostatecznie
opodatkowanych zysków
Do Spółki ma zastosowanie art. 37 ust. 12 ustawy o rachunkowości, na mocy którego Spółka nie tworzy rezerw i nie
ustala aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego związanych z globalnym podatkiem wyrównawczym,
krajowym podatkiem wyrównawczym i podatkiem wyrównawczym od niedostatecznie opodatkowanych zysków, o
których mowa w ustawie z dnia 6 listopada 2024 r. o opodatkowaniu wyrównawczym jednostek składowych grup
międzynarodowych i krajowych.
Filar 2 reformy BEPS 2.0 wprowadza ogólne ramy 16% globalnego podatku minimalnego zatwierdzonego w ramach
prac na forum OECD. W przypadku państw członkowskich Unii Europejskiej, pierwszym etapem wprowadzenia nowych
reguł było przyjęcie Dyrektywy Rady UE 2022/2523 z dnia 14 grudnia 2022 r. w sprawie zapewnienia globalnego
minimalnego poziomu opodatkowania międzynarodowych grup przedsiębiorstw oraz dużych grup krajowych w Unii
Europejskiej (dalej: „Dyrektywa”). W przypadku Polski ustawa z dnia 6 listopada 2024 r. o opodatkowaniu
wyrównawczym jednostek składowych grup międzynarodowych i krajowych (Dz. U. 2024, poz. 1685 – dalej „Ustawa”),
wdrażająca przepisy Dyrektywy, została opublikowana w dniu 19 listopada 2024 r. Zgodnie z przedmiotową Ustawą,
polskie regulacje prawne, nakładające obowiązki na podmioty zobowiązane, weszły w życie z dniem 1 stycznia 2025 r.
25
(dla wszystkich trzech podatków wyrównawczych, tj. globalnego podatku wyrównawczego, krajowego podatku
wyrównawczego oraz podatku wyrównawczego od niedostatecznie opodatkowanych zysków), z możliwością
dobrowolnego zastosowania tychże regulacji od dnia 1 stycznia 2024 r. w przypadku globalnego oraz krajowego
podatku wyrównawczego.
Opodatkowanie Spółki w roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2025 r. globalnym podatkiem wyrównawczym,
krajowym podatkiem wyrównawczym oraz podatkiem wyrównawczym od niedostatecznie opodatkowanych zysków, o
których mowa w ustawie z dnia 6 listopada 2024 r. o opodatkowaniu wyrównawczym jednostek składowych grup
międzynarodowych i krajowych wyniosło 0 zł.